政府审计、、、、独立审计
、、、内部审计的三者对比

审计“三要素”

信息化建设规划

通过内控审计平台的建设，
，
，，最终实现内部审计信息化建设核心目标为：执行法规标准化
、、、、电子数据集成化、、联网作业移动化、、内控预警智能化
、
、、、合规检查自动化、、推动组织流程再造。。
。。

审计综合管理平台架构图

解决方案

审计管理平台

审计管理综合门户：主要包含业务门户和综合门户。。。

外部合作单位
：登记外部合作业务单位档案，，，包括基本信息
、、银行、
、资质、、、、擅长领域等信息
；以便后续业务的引用；唯一标识：社会信用代码。。。

审计人才管理
：涵盖专职人员、、、、兼职人员、、外部合作单位人员
；包括个人HR所有信息；支持一键查看历史参与项目情况；支持一键查看项目及个人考核评价情况。。。

审计计划管理
：年度计划的编制与审批，，，支持各类审计类型的计划；支持被审计对象对组织或个人；制定计划预计执行的时间
；支持按预计时间提前推送待立项提醒；审批通过后系统自动生成审计项目计划台账
。。。。

审计项目台账：系统自动生成项目台账清单；支持项目信息维护；支持穿透查询项目的审计文书；支持实时查询项目审计发现、、、
、底稿；支持实时跟进审计整改结果；支持维护审计底稿补充信息
。。。

审计项目管理：项目负责人根据年度审计计划下的项目进行立项；支持按审计计划的开始日期
，，设置自动触发立项；针对年中增加或项目变更，，，直接修改计划
；立项增加被审计单位的资料员，
，实时参与项目沟通反馈
。。。。确认是否外部合作，，如有填写拟合作单位及外包审计费；审计小组成员筹建与分工；审计实施计划及安排。
。
。。

审计方案管理：审计组组长或主审针对实施具体审计项目所需要的审计内容
、、、、审计程序、、、人员分工、、、
、审计时间等作出的安排
。。
。。

审计档案管理：支持按年度、、审计类型、、、
、审计阶段分别存档；支持手工补录审计档案文件；支持系统流程审批单据自动归档
；支持审计档案的查询、、、
、订阅、、、分享等各类权限定义
；支持全文搜索。。。。

审计评价管理：支持按不同的评价对象（审计机构、、、
、项目、、、审计人员）分别定义指标；支持在线考评
，，
，并根据考评对象不同，，自动引用考核指标
；支持各类考核评价结果的查询、、分析
。。。。

审计作业平台

主要包含：审计通知书
、、
、审计实施方案、、审前调查、、审计测试方案、
、、审计疑点记录、、审计发现管理、、
、、审计工作底稿、、、、审计证据管理
、、、
、审计报告/意见
、
、、审计后续跟踪。。
。

审前调查

审计通知书

审计实施方案

数据分析平台

主要包含：数据采集战略、、预置分析模型
、、、、读懂数据、
、、分析模型自定义、、整体运营分析等。。

数据采集战略

分析模型自定义

内控管理平台

主要包含控制点管理、、控制细则查询、、内控预警管理、
、、、内控检查记录、、内部评估流程、、、
、内控优化等。
。。
。

图19

控制点属性管理

内控细则查询

审计集成平台

主要包含：集成平台概述、、、、应用接入能力
、、、、开发者社区、、外部审计作业集成、、、其他系统集成等
。。。

集成平台概述

接入能力

审计支持平台

主要包含
：法律法规库、、、、审计知识中心、、审计问题库、、
、、沟通与交流、、、、审计协同工作、、、
、企业征信等。
。

法律法规库

审计知识中心

运营监控平台

主要包含
：监控指标设置、、监控对象、、
、、监控方案管理、、、实时监控预警、、监控过程沟通、、、项目疑点
、、、运营决策中心。。

运营决策中心

运营决策中心

应用价值

打造集团统一审计综合管理办公平台，，实现“互联网+智慧审计”；

打造集团与分支机构、、外部合作单位实时沟通平台，，，实现“沟通零距离”；

实现审计管理、、作业/分析、、
、内控、、
、监控、、支持
，，
，，实现“业务随需定制”

结合企业协同运营
，，，实现合规检查“智能化、、自动化”
；

根据内控体系建设，，实现内控预警“数字化”，，
，确保“组织增值”；

促进审计业务持续创新，，
，
，推动组织“流程再造”。。。。